Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства клиентов, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения активных операций.
Собственный капитал составляет основу деятельности банка
Он имеет небольшой удельный вес в совокупных пассивах банка, но его значение очень весомо
Его формирование начинается с момента основания банка
Собственный капитал представляет собой ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия
Кроме того, собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования
Собственный капитал считается резервом ресурсов, позволяющим поддержать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов
Функции собственного капитала:
1) Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка (особенно до принятия ФЗ о страховании вкладов); а также продолжение деятельности банка независимо от убытков банка (т.е. благодаря собственному капиталу банк может проводить рисковые операции).
2) Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка.
3) Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.
Источниками собственного капитала банка служат:
1) уставный капитал;
2) добавочный капитал;
3) фонды банка,
4) нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Уставный капитал.
Состоит из вкладов:
— в виде денежных средств
— в виде материальных активов
— в виде ценных бумаг (ГКО)
Материальные активы не должны превышать 20% от размера УК
УК может формироваться только за счет собственных средств акционеров или участников
Предприятия и организации, объявленные неплатежеспособными, не могут выступать учредителями банка
Добавочный капитал.
— прирост стоимости имущества при его переоценке
— эмиссионный доход
— стоимость безвозмездно полученного имущества от физ. и юр. лиц
Фонды.
Образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами с учетом действующего законодательства
— резервный фонд
— фонды спец.назначения (для материального поощрения и соц.обеспечения работников)
— фонд накопления
Неизрасходованную на конец года часть фондов можно подвергать капитализации (увеличение СК)
Пути увеличения собственного капитала:
1) накопление прибыли,
2) привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильную и устойчивую работу банка.
Общее условие для включения их в состав собственного капитала – их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков. Однако не все источники собственного капитала в полной мере обладают такими свойствами. Поэтому существует специальная методика по расчету величины собственного капитала, разработанная ЦБ РФ. Она раскрывается в положении ЦБ РФ №215-П от 10.02.03 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
В ходе расчета сумма всех источников собственных средств, числящихся на балансе банка, уменьшается на сумму отвлеченных (иммобилизованных) средств
