Формы международных безналичных расчетов

Во внешнеторговых контрактах условия расчетов предусматривают, на какой стадии движения товара производится его оплата и как совершается платеж – путем нескольких взносов или единовременно, поэтому наибольшее значение имеют расчеты наличными и расчеты в кредит (обычно – их сочетание)

В понятие наличных расчетов входят все виды расчетов, когда товар оплачивается в период его готовности (до или в момент перехода товара и соответствующих документов в распоряжение получателя)

Под расчетами в кредит в международных расчетах понимается только коммерческий кредит (отсрочка платежа):

— кредит экспортера импортеру

— выдача авансов импортером экспортеру

Как правило, формой обязательства по коммерческому кредиту выступает срочная тратта

Срочную тратту на импортера (покупателя товара) выписывает экспортер (продавец), отгрузив товар, и сдает ее вместе с товарно-распорядительными документами в свой банк.

В качестве ремитента (получателя платежа) экспортеры указывают, как правило, кредитующие их банки

Формы международных безналичных расчетов:

1) банковский перевод

2) расчеты по инкассо

3) расчеты чеками

4) расчеты аккредитивами

3.1. Банковский перевод

Банковский перевод – поручение одного банка другому выплатить определенному лицу указанную денежную сумму за счет банка перевододателя

При подписании контракта оговаривается, через какие именно банки-корреспонденты будут осуществляться расчеты

Далее – по схеме платежного поручения

Банковский перевод как самостоятельная форма расчетов обычно используется по небольшим торговым поставкам, так как платеж здесь напрямую не связан с предоставлением и получением товарных документов

Обычно банковский перевод используется при уплате долга по кредитам, уплате авансов, при возврате излишне уплаченных сумм и по операциям неторгового характера

3.2. Расчеты по инкассо

Экспортер (поставщик) поручает своему банку получить от импортера определенную сумму или подтверждение того, что сумма будет выплачена в определенный срок

Таким подтверждением может быть акцепт срочной тратты

Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, так как не связывает его ресурсы и позволяет провести не только проверку документов, но и самого товара до его оплаты

Для экспортера эта форма расчетов имеет существенные недостатки:

1) временной разрыв

2) вероятность неплатежа

3.3. Расчеты чеками – для использования в чековом обращении на международном уровне реквизиты чека и чековые нормы унифицированы в единообразном чековом законе, который был утвержден в 1931 г. Женевской Конвенцией.

В различных странах отдельные показатели чекового законодательства могут различаться, однако выделяется ряд общих правил:

1) круг лиц – участников чекового обращения включает:

— чекодателя;

— чекодержателя;

— плательщика по чеку  (банк);

Кроме того могут участвовать

— индоссаменты;

— авалисты

Банк плательщик оплачивает выставленные на него чеки за счет покрытия предоставленного чекодателем или в кредит (овердрафт по счету чекодателя). За оплату чека несет ответственность чекодатель, а не банк.

2) расчет чеком не погашает долга. Получить чек еще не значит получить платеж. Чек – инструмент для получения денег.

3) все права по чеку осуществляются по предъявлению его подлинника.

Виды чеков:

  1. по способу указания получателя средств:

1.1    именные чеки – чеки, выписанные на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой «платите только Иванову», «платите только Иванову, не приказу»

1.2    ордерные чеки – выписываются на определенное лицо, с оговоркой «или его приказу» или без такой оговорки

1.3    предъявительские чеки – чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека» или без нее

  1. по способу оплаты:

2.1    расчетный чек – платеж по такому чеку должен быть произведен только путем зачисления суммы на счет получателя в банке (в любом банке или в том, который указан в чеке). Такой чек имеет ограниченную оборачиваемость так как может применяться только для расчетов с лицами, имеющими счет у банка плательщика либо для расчетов с самим плательщиком

2.2    кроссированный чек – чек, лицевая сторона которого перечеркнута двумя линиями. Цель – снизить риск, связанный с возможностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу, ограничив круг возможных держателей чека, имеющих право предъявлять их к оплате только банковскими учреждениями

4. расчеты аккредитивами (большая часть расчетов)

преимущества:

1)       обеспечение быстрого получения экспортной выручки экспортеру, особенно в тех случаях, когда используется покрытый подтвержденный аккредитив.

2)       В условиях валютных ограничений большое значение имеет освобождение экспортера от риска замораживания выручки в стране импортера, так как открытие аккредитива предполагает получения разрешения на перевод валюты за границу

3)       Банки тех стран, которые испытывают валютно-финансовые затруднения прежде всего стремятся погасить задолженность по открытым ими аккредитивам

Виды аккредитивов:

  1. отзывные и безотзывные;
  2. подтвержденные и неподтвержденные
  3. порытые и непокрытые
  4. трансферабельный аккредитив – аккредитив дает право экспортеру передавать свои права на получение средств с аккредитива третьему лицу (производителей товара)
  5. револьверный аккредитив – если при открытии аккредитива оговариваются условия его возобновления. Используется при регулярных поставках товаров когда сумма аккредитива восстанавливается как только импортер возместит банку, открывшему аккредитив произведенные по нему платежи в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива
  6. аккредитив с «красной оговоркой» — такой аккредитив предусматривает выплату исполняющим банком экспортеру авансов до определенной суммы. Банк выдает аванс против предоставления экспортером обязательства совершить отгрузку. Открывая такой аккредитив банк эмитент обязуется возмещать исполняющему банку суммы выплаченных авансов даже в том случае, если отгрузка не была совершена.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector